一、银行效益评估
（1）贷款收益。该笔贷款执行利率为基准利率上浮15%，其实际利率水平为8.28%，根据内部资金转移价格标准3.24%计算，则贷款平均利润率为5.04%，每年的贷款收益额为4000×5.04%=201.6（万元）。
（2）银行其他效益分析。该笔贷款投放后，该院将与我行展开全面合作，双方在代发工资、网上银行、POS转账、银行承兑汇票结算等领域将逐步进行深层次合作。同时，大力支持综合病房楼建设，将对推动A市及B市医疗卫生事业发展起到积极作用，并有效提升我行社会知名度和声誉度，必将产生良好的社会效益。
二、风险防范评估
（一）市场风险评价
根据对A市人民医院各项收支预测情况的分析，医院收支变动对该项目影响较大，是决定该项目是否可行、能否按时偿还我行贷款的关键因素。因此，该院业务发展市场前景直接决定我行贷款的风险度。一方面，从宏观政策面分析，医疗卫生事业具有广阔的发展前景。全面建设小康社会目标的实现以及我国和谐社会的建设都需要医疗事业快速超前发展。从A市医疗服务市场分析，医疗卫生业蕴藏着巨大的发展空间和潜力。另一方面，从A市人民医院自身发展潜力分析，该院1994年被省卫生厅确认为二级甲等医院，在A市各医疗机构中处于龙头地位，区域竞争优势较为明显，辐射人口众多，具有独特的区位优势和巨大的医疗市场，为该院提供了良好的发展环境。因此，A市人民医院具有良好的市场发展前景，各项收入稳定增长的空间较大。
（二）政策风险评价
“以药养医”模式相关改革政策出台将给我行贷款带来风险。群众看病难、看病贵是国家医疗卫生体制改革需解决的重大问题。而转变目前医院普遍存在的“以药养医”经营模式已被各方作为破题的重要举措之一。这一政策调整引发的医院收入结构调整必将对我行贷款带来一定风险。对于如何转变，国务院发展研究中心与卫生部等部门有不同的观点。前者提出“全面推行医、药分开”；卫生部则主张通过机制改革解决此问题，即“调整医疗收费价格，完善医疗机构经济补偿机制和药品价格管理机制，引导医生根据患者病情合理用药，从源头上抑制医药费用过快增长，减轻群众医药费用负担”。从目前看，实行“医、药分开”的难度较大，而现行的药品价格管理机制改革正在不断推进并起到了一定效果。因此，卫生部的观点目前尚处于主导地位。同时，由于药品市场处于买方市场，医院采取集中采购方式购买药品，降价措施的实施主要会挤压药品上游和中间环节的利润空间，对于医院本身的影响相对较小。因此，此类改革措施的实施不会对我行贷款带来较大影响。
同时，对于“医、药分开”改革措施，现尚未有具体的改革内容与实现形式。但较为明确的是，政府必然要加大医疗卫生事业投入，弥补“医、药分开”引起的医院运营资金不足问题，且不会因改革而不顾医院原有债务，造成银行资金大量损失。
（三）内部管理风险评价
医院现任管理团队管理能力较强，整体业务具备较强发展后劲。该院领导层具有较高的政策理论水平、组织领导能力及专业技术水平，近年来，通过加强业务建设、实施科技兴院与人才战略、加大医疗设施投入、强化内部制度建设等系列有效措施，实现了医院快速发展。至2007年4月末，已实现各项收入3776万元，同比增长735万元，增幅达24.17%；收支结余643万元，同比增长626万元。综上，该院目前内部管理状况良好，发展轨迹呈近三年来最佳态势，整体前景预期较好，内部管理相关风险较低。
（四）单位资信状况分析
医院总体资信状况较优。该单位在我行A市支行营业部开立了一般存款账户，为我行2007年度AA+级信用等级客户。经查询人民银行信贷登记咨询系统，至2007年6月4日，该单位贷款余额6万元（为该单位在华夏银行××支行贷款，该行已提供证明，证明医院已于2006年10月28日将该笔贷款本息还清，目前该行正与人民银行沟通，尽快将贷款余额信息删除），贷款无逾期、无欠息、无对外担保、无任何不良信用记录。
（五）担保方式评价
A市人民医院4000万元综合病房楼固定资产贷款拟采取收费权质押担保方式。经调查，对该院以收费权质押担保方式发放贷款符合我行相关规定。
（1）该院符合我行收费权质押方式适用范围。一是该院为二级甲等医院，达到“二级甲等及以上”适用标准；二是该院在我行开立了一般存款账户，并将与我行展开全面业务合作；三是信用等级为AA+级；四是该院主管部门A市卫生局出具了同意A市人民医院为“新建综合病房大楼用收费权质押从A市我行贷款4000万元”的书面证明（A卫政[2007]30号）。
（2）用信期内的收费权足值。经测算，该院用信期内累计综合收入10.76亿元，申请贷款额4000万元≤2.65亿元（10.76亿元×25%）。因此，该院申请的贷款金额低于我行确定的收费权质押最高贷款额度。
（六）风险防范措施
1.政策性风险防范措施
省行将建立医疗卫生行业跟踪研究制度，与省卫生厅、医疗卫生体制改革研究部门定期会晤、沟通信息，及时掌握全省行业性数据与改革举措；根据医疗体制改革的实际进度，分析评价行业信贷资产风险度，及时与A市人民医院及相关部门协商应对措施，适时落实我行债权，切实化解我行信贷资产风险。
2.医院内部管理风险防范措施
要实行专人监管制度，指派专门客户经理严格按照贷后管理有关规定，定期实施贷后检查，及时全面分析、研究医院运营内外部环境的细微变化，科学评价医院管理异动行为对我行贷款风险度的全方位影响，如出现不利我行贷款还本付息因素，要及时按规定的环节和层次进行风险预警，有针对性地采取防控措施，确保我行贷款安全。
3.信贷资金挪用风险防范措施
设立专用账户管理该项目贷款资金，在我行贷款发放后，由专门客户经理负责监督客户按约定用途和用款计划使用贷款；要监督项目资本金和其他项目资金严格按照合同约定进度及早到位。
4.项目建设合法性风险防范
该项目目前尚未取得建筑工程施工许可证，建议在贷款审批时，将建筑工程施工许可证的取得作为贷款发放的前提条件，进行严格限制。
