主管对于“信用交易”形态的销售行为，在控制上有几个重点，除了“征信部门”的客户信用调查、授予信用额度若干等，当信用核准后，商品运交客户，企业随之而来的管制重心是：
9.7.1货品签收单的保管
为确保凭证，收回销货之账款，商品运交客户即应收回货款；若采用“赊销交易”方式，必须将“有客户签之收送货单”，加以妥善保管。
在企业的货物签收单上经常可以看到签收者常常只有“姓氏”而已，而且是“鬼画符”式的乱涂。“货物签收单”应比照“现金”、“支票”处理，货物签收单上应盖章（签收公司的全名章），并有收货人的签名其上；而且个人签名应签“姓名”，而非单一“姓氏”而已。
9.7.2将应收账款记入“客户分类账”内
销售方法有现金交易与赊销交易。赊销的场合，只要是没有收到现金或票据，就该记入应收账款，并累记其应收账款余额。
销货予客户的“客户分类账”，是依照客户类别分类，分别逐笔记载应收账款内容、已收货款状况、已开票据情形、尚欠余额等。为了保证此账户的正确，转记入此账户的内容，必须是基于有权限的管理者或会计人员。
9.7.3了解应收账款的回收状况
对于“客户分类账”上的应收账款，确定是否有详实记载外，另一重点是确定该“应收账款”是否有依照原条件加以确实回收；控制此“应收账款”的回收状况，就是“账龄分析表”。
“账龄分析表”有必要每月及时编制，迅速提交高阶主管加以检讨。而检讨结果必须包括“滞留债权的快速回收对策”。
目前科技进步，企业可以考虑利用电脑处理应收账款，能够轻易地编制“应收账款账龄分析表”，业务单位除了平时要确保货款的准时回收，业务主管对辖区内经销商客户的付款延迟，要有所警觉，加强催收。
中小企业的经营者有必要定期检查主要客户应收账款分类账，由查阅客户分类账，进而调查有无异常交易；若为异常交易，再调查是否发生重大错误或违纪行为。因此，违纪行为很容易察觉。
9.7.4将应收账款金额与客户对账
为了确保账目正确，企业应定时将公司内部记载的客户分类账上的应收账款，每半年一次，与客户互相核对，若有差异，即表示账目处理失误，应立即调查原因，加以改进。
营业单位在金钱上最易疏忽的，就是业务员收取货款，却对公司谎报“账款未收”，而擅自将货款挪作他用。故核对账目工作程序，不应由业务员负责，应当在财务高级主管或经营者的监督下实施，运用邮寄方式，直接寄往客户的财务部门。
