（5）产品研发投资
研发P2，现金扣1M，剩余74M。
（6）更新生产/产品完工入库
本季度没有生产线生产。
（7）购买或调整生产线
继续安装4条全自动生产线，现金扣16M，剩余58M。
（8）开始新的生产
没有空余的生产线，因此没有新生产。
（9）交货给客户
将订单B02P111交货，应收款增加10M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为57M。
2.第2年第2季度
（1）归还短期贷款/支付利息
偿还短期贷款及利息共21M，现金变为36M。
（2）更新应收款/归还应付款
更新应收款应付款，应收款向前移一个季度。
（3）接收原材料并付款
收到2个R2原材料，现金扣2M，剩余34M。
（4）下原材料订单
下一季度有3条P2生产线需要生产，R1还有原材料剩余，因此采购3个R2。
（5）产品研发投资
研发P2，现金扣1M，剩余33M。
（6）更新生产/产品完工入库
本季度没有生产线在生产，因此没有产品生产完成。
（7）购买或调整生产线
继续安装2条全自动P2生产线，现金扣8M，剩余25M。
（8）开始新的生产
两条全自动开始新生产，扣除工人工资2M，现金剩余23M。
（9）交货给客户
本年度的销售订单暂时无法交货。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为22M。
3.第2年第3季度
（1）归还短期贷款/支付利息
本季度现金预算足够本季度企业经营，因此不需要贷款。
（2）更新应收款/归还应付款
更新应收款应付款，应收款向前移一个季度。
（3）接收原材料并付款
收到3个R2原材料，支付现金3M，现金剩余19M。
（4）下原材料订单
下一季度有4条P2生产线需要生产，因此订4个R1、4个R2。
（5）产品研发投资
P2已经研发完成，因此暂时不对新产品进行研发。
（6）更新生产/产品完工入库
2个全自动P2生产线完成2个P2产品。
（7）购买或调整生产线
继续安装1条全自动生产线，扣除现金4M，现金剩余15M。
（8）开始新的生产
3条全自动生产线开始新的生产，扣除工人工资3M，现金剩余12M。
（9）交货给客户
将订单B02P202交货，应收款变为21M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为11M。
4.第2年第4季度
（1）归还短期贷款/支付利息
本季度现金已不够该季度企业经营，因此增加贷款20M，现金变为31M。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度10M应收款到期，现金变为41M。
（3）接收原材料并付款
收到4个R1、4个R2原材料，现金扣8M，现金剩余33M。
（4）下原材料订单
为了维持企业以后的连续生产，订购4个R1、4个R2原材料。
（5）产品研发投资
P2已经研发完成，因此暂时不研发新产品。
（6）更新生产/产品完工入库
3条P2全自动生产线生产出3个P2产品。
（7）购买或调整生产线
本季度不对生产线进行调整。
（8）开始新的生产
对4条全自动P2生产线进行生产，扣除工人工资4M，现金剩余29M。
（9）交货给客户
将订单Q02P207、B02P201交货，应收款变为32M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为28M。
4.2.3年末任务
1.归还长期贷款
企业已有100M的长期贷款，因此首先需要偿还10M的利息，现金变为18M。
2.支付设备维修费
企业有正在生产中的生产线共4条，因此设备维修费为4M，现金剩余14M。
3.购买（或租赁）厂房
企业目前仅使用了A厂房，而A厂房是虚拟企业的自有资产，因此不需要额外支付租金。
4.计提折旧
企业本年度正在使用的生产线均为本年度建成，建成当年不计提折旧，因此折旧为0。
5.市场开拓/ISO资格认证
企业对国内、亚洲、国际市场和两种认证都进行投入，现金扣除5M，剩余9M。
6.年末关账
企业年终进行盘点，编制资产负债表、损益表和现金收支表等表格。
4.制订企业本年度的计划
企业准备在第5年第1季度生产P3产品，因此本年度研发1期P3产品，第4年研发4期P3产品，第5年研发1期P3产品即可生产P3。本年度继续生产P2产品。
由于企业未来准备生产P2、P3、P4产品，所以继续开拓亚洲、国际市场。
企业进行ISO14000认证。
4.3.2季度任务
1.第3年第1季度
（1）归还短期贷款/支付利息
本季度现金以经不够本季度企业正常经营，因此增加短期贷款20M，现金变为25M。
（2）更新应收款/归还应付款
更新应收款应付款，应收款向前移一个季度。
（3）接收原材料并付款
收到4个R1、4个R2原材料，支付现金8M，现金剩余17M。
（4）下原材料订单
下一季度有4条全自动线需要生产，因此采购4个R1、4个R2原材料。
（5）产品研发投资
P2已经研发完成，因此暂时不研发新产品。
（6）更新生产/产品完工入库
4个全自动P2生产线完成4个P2产品。
（7）购买或调整生产线
本季度不对生产线进行调整。
（8）开始新的生产
4条全自动生产线开始新的生产，扣除工人工资4M，现金剩余13M。
（9）交货给客户
将订单B03P204、Q03P205交货，应收款变为66M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为12M。
2.第3年第2季度
（1）归还短期贷款/支付利息
本季度现金预算足够本季度企业经营，因此不需要贷款。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度11M应收款到期，现金变为23M。
（3）接收原材料并付款
收到4个R1、4个R2原材料，现金扣8M，剩余15M。
（4）下原材料订单
下一季度有4条P2生产线需要生产，因此订4个R1、4个R2原材料。
（5）产品研发投资
P2已经研发完成，因此暂时不研发新产品。
（6）更新生产/产品完工入库
4个全自动P2生产线完成4个P2产品。
（7）购买或调整生产线
本季度不对生产线进行调整。
（8）开始新的生产
4条全自动生产线开始新的生产，扣除工人工资4M，现金剩余11M。
（9）交货给客户
将订单B03P201、Q03P208交货，现金增加9M，变为20M，应收款变为80M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为19M。
3.第3年第3季度
（1）归还短期贷款/支付利息
下季度需要偿还21M的贷款，因此本季度增加20M贷款，现金变为39M。
（2）更新应收款/归还应付款
更新应收款应付款，应收款向前移一个季度。
（3）接收原材料并付款
收到4个R1、4个R2原材料，支付现金8M，现金剩余31M。
（4）下原材料订单
下一季度有4条P2生产线需要生产，因此订4个R1、4个R2。
（5）产品研发投资
P2已经研发完成，因此暂时不研发新产品。
（6）更新生产/产品完工入库
4个全自动P2生产线完成4个P2产品。
（7）购买或调整生产线
本季度不对生产线做调整。
（8）开始新的生产
4条全自动生产线开始新的生产，扣除工人工资4M，现金剩余27M。
（9）交货给客户
将订单B03P204交货，应收款变为111M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为26M。
4.第3年第4季度
（1）归还短期贷款/支付利息
偿还到期短贷及利息21M，现金剩余5M。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度86M应收款到期，现金变为91M。
（3）接收原材料并付款
收到4个R1、4个R2原材料，现金扣8M，现金剩余83M。
（4）下原材料订单
为了维持企业以后的连续生产，订购4个R1、4个R2原材料。
（5）产品研发投资
第5年准备生产P3产品，因此本年先研发一季度的P3产品，现金扣2M，剩余81M。
（6）更新生产/产品完工入库
4条P2全自动生产线生产出4个P2产品。
（7）购买或调整生产线
本季度不对生产线进行调整。
（8）开始新的生产
对4条全自动P2生产线进行生产，扣除工人工资4M，现金剩余77M。
（9）交货给客户
将订单B03P201交货，应收款变为49M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为76M。
4.3.3年末任务
1.归还长期贷款
企业已有100M的长期贷款，因此首先需要偿还10M的利息，现金变为66M。
2.支付设备维修费
企业有正在生产中的生产线共4条，因此设备维修费为4M，现金剩余62M。
3.购买（或租赁）厂房
企业目前仅使用了A厂房，而A厂房是虚拟企业的自有资产，因此不需要额外支付租金。
4.计提折旧
对生产线计提折旧，4条生产线都是第二年安装完毕，每条生产线折旧为5M，共20M。
5.市场开拓/ISO资格认证
企业对亚洲、国际市场和ISO14000都进行投入，现金扣除3M，剩余59M。
