第7章 企业信用(1)

89.什么是企业信用？

企业信用是指企业履行自身承诺的能力与意愿。主要包括两层含义：一是企业是否有积极履行承诺的意愿，从而使企业一直保持良好的信用记录；二是企业是否具备保持良好信用水平的能力，由信用评级机构等信用服务机构来认定。

信用小知识

中国企业信用缺失导致年损失5855亿元据2002年11月份举办的“首届中国企业信用论坛”中的有关资料表明，中国企业因为信用缺失而导致的直接和间接经济损失高达5855亿元，相当于中国年财政收入的37％，中国国民生产总值每年因此至少减少2个百分点。具体来说，中国每年因逃废债务造成的直接损失约1800亿元，由于合同欺诈造成的损失约55亿元，由于产品质量低劣或制假售假造成的各种损失约2000亿元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约2000亿元，此外还有逃税骗税损失以及发现的腐败损失等。

90.企业信用体系的含义是什么？企业信用体系是指在政府的推动下，通过社会各方的密切配合和信用中介机构的市场化运作，逐步建立和完善适应市场经济发展要求、符合国际标准和我国实际、涉及企业信用的一系列法律法规、评价技术、组织形式以及相应的管理制度等。

91.企业信用体系建设的目标是什么？企业信用体系建设的目标主要有：

（1）为社会提供充分、透明、完整的信用信息产品系列，在规模、质量和类别上满足社会有关各方需要。

（2）企业的信用意识和信用管理水平不断提高，形成良好的信用秩序和信用环境，让诚实守信者获利、违约失信者失利。

（3）降低交易成本和信用风险，提高资源配置效率，有力地推动信用交易规模扩大和经济发展。

92.企业信用体系建设的内容是什么？企业信用体系建设基本内容主要包括：

（1）企业信用信息征集，是企业信用体系建设的基础。

（2）企业信用标识制度的确立，是企业信用体系建设的前提。

（3）企业信用评价技术的开发，是企业信用体系建设的关键。

（4）企业信用信息系统的建设，是企业信用体系建设的载体。

（5）企业信用体系建设组织机构的建立，是企业信用体系建设的保证。

93.企业信用六指标是什么？企业信用六指标具体包括：

（1）机构设立信用。主要包括资本金是否真正到位，企业是否依照会计法、统计法、税法进行审计、统计和纳税登记，是否定期进行工商年检。

（2）企业整体管理素质信用。主要包括企业领导者的个人信誉，主要管理人员和技术持有人的素质和管理能力。

（3）企业商业及经营管理信用。主要包括是否严格履行各类商务合同（含按期偿还贷款），是否存在失信违约行为，是否存在诉讼败诉或被行政处罚情况，是否按规定如期提交各种资料（项目计划书、财务报表等）。

（4）财务及资金信用。主要包括会计信息是否真实、准确、完整，企业财务制度是否健全，是否按期偿付租金、分红派息，是否按期交纳各项费用，企业资产质量及企业自有资金比例。

（5）技术信用。主要包括是否自我拥有知识产权或技术，是否符合国家知识产权法律和相关标准，以及企业的创新能力和企业产品的创新程度如何。

（6）道德信用。主要包括提交的各项资料是否真实，企业信用文化建设与全员信用意识状况，企业获得的各种社会荣誉等。

94.企业在信用交易中所面临的风险因素有哪些？企业在信用交易中所面临的风险因素主要有：

（1）客户拖欠的风险。

（2）客户赖账的风险。

（3）客户破产的风险。

95.评价企业信用的信息有哪些？

评价企业信用的信息主要包括基本信息、经营信息、财务状况、银行往来信息、提示信息及其他信用相关信息。

（1）企业基本信息是指用于识别企业基本状况的信息，主要包括企业注册信息等。

（2）企业经营信息是指用于反映企业经营管理状况的信息，主要包括企业股权结构信息、主要经营管理者信息、经营状况信息、商业往来信息、企业分支机构信息等。

（3）企业财务信息是指用来反映企业整体财务状况或某类特殊事项财务状况的相关信息，主要包括企业资产负债信息、现金流量信息、损益信息等。

（4）银行往来信息是指用于反映企业偿还贷款能力的相关信息，主要包括银行开户信息、还贷信息等。

（5）提示信息是指政府部门、司法机关或其他社会公共机构掌握的有关企业信用方面的信息，主要包括公共信息（与企业有关民事判决等信息）、行政监管信息（政府部门或权威机构依法公开企业获奖或受行政处罚等信息）。

（6）其他与企业信用相关的信息，主要包括税务登记信息、对外担保信息、非银行借款信息、对外提供借款信息、其他债权和债务信息等。

96.什么是企业征信？

企业征信是指信用征信机构通过调查、采集、加工企业信用信息，提供关于企业信用状况、评估等信用产品的活动。企业征信的调查对象是企事业法人和非赢利机构。

97.征信机构可用什么方法获得企业的信用记录？可以通过向企业、与企业存在业务关系的合作企业、金融机构、其他征信机构、被征信对象股东和附属机构，掌握企业信用信息的司法机关、仲裁机构、行政管理部门及相关管理机构、大众传播媒介调查采集以及其他可依法获得信息来源的方式，归集企业的信用记录。

98.什么是企业信用评估？

企业信用评估又称企业资信评级、信用评级、资信评估、信用评价，是指由专业信用服务机构根据“独立、公正、客观、科学”原则，按照一定的方法和程序在对企业进行全面了解、考察调研和分析的基础上，做出有关其信用行为的可靠性、安全性程度的评价，并以专用符号或简单的文字形式来表达的一种信用评价服务活动。

信用案例

资信调查的重要性

1999年7月，武钢实业公司收到一封法国阿普洛德国际（集团）公司的来函。信中称，该集团的注册资金为23亿美元，是一个在欧美拥有众多投资企业的大型跨国集团，1997年营业额高达35亿美元，并正以年均20％的速度递增。该集团希望能和武钢实业公司合资，共同开发纸塑复合袋项目，条件是在600万人民币总投资中，双方各投资50％，由法方负责购买设备并返销全部产品。然而，经过几轮谈判，武钢怀疑了：为什么法方坚持生产设备必须要从法国进口，而且价格如此之高？于是武钢实业公司委托原外经贸部计算中心信用管理部（现商务部研究院信用管理部）对法方公司进行信用调查。经调查得知：法国工商登记部门根本没有该公司的登记记录，其提供的地址是一家与该公司无任何关系的小餐馆的地址。

99.目前国内外有哪些知名的信用评级机构？国际知名的评级机构主要有：邓白氏（D＆B）、标准普尔（S＆P）、穆迪（Moodys）、惠誉国际（FitchRatings）等。

国内知名的资信评级机构主要有：中诚信国际、联合资信、大公国际、上海远东资信、上海新世纪资信等。

100.信用评估对企业有什么作用？信用评估对企业的作用主要有：

（1）降低企业融资成本。

（2）降低企业交易风险。

（3）形成促进企业改善经营管理的外在压力和内在动力。

（4）制约企业过度的担保行为。

101.什么是企业信用报告？