1.同城销售发票管理
（1）销售分公司或营销部记帐人员每日及时将出货资料反馈给财务部。
（2）财务部根据销售分公司或营销部门出货资料准备发票（分增值税发票和普通发票）。
（3）会计按日期分区域填开发票明细表、销售日报表，并将两表核对无误。
（4）会计按照已印好的发票号码顺序填开发票，并加盖“发票专用章”。
（5）发票上反映的销售折让包括：
①赠品促销。
②销售单价折让。
③一定方式的返利折让。
开具发票时将以上三项设在“销售折让”栏内，金额用负数表示，销售数量（含赠品）及单价按通常表示方法填列。
（6）部门发票的开立。
①每月末根据各部门领用赠品资料收集发票，增值税发票或普通发票依当地财务制度执行。
②以公司名称为抬头填开发票，并将销售日报表、出货清单一并存档。
（7）将发票第四联、发票明细表、销售日报表附于传票后面存档。
（8）发票第一联按号码装订成册存档。
（9）每周列出发票应开未开报表，以避免漏开发票。如开具发票时选择全部汇总发票，须开立发票清单，每联的流转同发票。
（10）外地分公司所在地可开发票者，程序同上。
2.异地销售发票管理
（1）财务部将发票第二、三联及发票送达单每日邮寄至外设分公司或各营销部账务收。
（2）各账务收到财务部寄出的发票后，应先将发票与发票送达单核对，无误后签认并传回财务部。
（3）账务还应将发票与出货资料核对，若发现错误，应及时将发票寄回公司财务部修正。
（4）经销商发票由账务交销售代表送客户，并请销售代表在发票领用单上签字。
（5）直销代表需要领发票时，先填写发票领用单，由分公司/营销部负责人签准，账务核对无误后方可将发票交与销售代表。
（6）当日下班前直销代表若无回款，账务应催销售代表退回发票或交回客户签收的凭证，以避免丢失发票等情况发生。
（7）直销代表交回客户签收的凭证超过一定时间而无回款，账务须及时向销售分公司或营销部负责人报告。
（8）对尚未回款的直销客户的发票及出货回执，账务应按客户户别妥善保管。
（9）账务将发票传送单及发票领用单按月份存档保管。
3.发票管理注意事项
（1）发票如有遗失，不能重新开立。
（2）若客户资料有变更，营销部账务应及时将变更资料寄到财务部作变更登记。
