（1）会计人员根据“出货单”会计联、发票，制作传票登入客户应收账款明细账。
（2）“出货单”客户联经客户签收，签收联由公司会计单位保管，交由业务人员按时收款。
（3）每月（或每周期）结账一次，由会计单位提供“客户应收账款明细表”、“应收账款账龄分析表”给予业务单位，以利收款。
（4）业务单位应依据会计单位所提供的当月的“应收账款明细表”，向客户催收款项；凡因“销货退回”及“销货折让”所发生的应收账款减少，须经主管核准。
（5）业务人员收回现金，应于当日或次日上班时如数交会计部出纳人员入账，若有延迟缴回或调换票据缴回者，均依挪用公款处理；缴回票据的发票人若与统一发票抬头不同，应经同一抬头客户正式背书，否则应由收款人亲自在票据上背书，并注明客户名称备查，若经查明该票据非客户所付，即视同“挪用公款”处理。
（6）业务人员依“应收账款明细表”，收取客户款项（现金或票据），回公司填写“收款通知单”，连同所收款项一并交给会计单位（出纳）签收，一联连同凭证给予业务人员。
（7）账款收回时，会计单位应即将其填入当天“出纳日报表”的“本日收款明细表”栏中，并过入“客户应收账款明细表”中，凭此销账及备查。
（8）业务主管除督促加强“客户应收账款明细表”的催收外，应核对应收未收款之“客户联”与“应收账款明细表”二者是否相符。一旦不符合，立即追查原因。
（9）会计单位为加强催收应收账款，应每月编制“应收账款账龄分析表”，并将超过60天尚未收者，列表注明债务人、金额，该表单交由业务单位加以催收，业务主管注明迟滞原因，交由总经理室财务组评估单位绩效。
（10）会计部门针对迟延未收的“应收账款”，凡超过规定期限60天未收回者，除列表通知业务单位继续催收，应通知法律部门采取必要行动，并呈报总经理财务组。
（11）会计单位应核对应收账款明细账、总分类账及有关凭证是否相符；不定期向债务人函证应收账款余额。
（12）迟滞收回的应收账款，若欲列为“呆账”加以冲销，须经主管核准。
（13）业务部至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，会计部门就其未收款项详细列表，通知各业务部门主管，将其视同呆账处理，并自奖金中扣除，待收回票据后，再行冲回。
