6.5.1年初任务
1.支付应缴税
B企业第4年年末税前利润为10M，扣除以前年度亏损，所以本年度不需纳税。
2.制订广告方案
经过市场分析与讨论，B企业决定第5年在P1产品区域市场投放广告1M，国际市场投放广告2M；P3产品本地市场投放广告4M，区域市场投放广告5M，国内市场投放广告4M，国际市场投放广告4M。现金剩余13M。
3.参加订单竞单
根据广告投放结果，B企业的广告投放8M，将第3个选单，根据选单情况填写订单登记表。
4.制订企业本年度的经营计划
从本年度开始研发P4产品，并配备P4自动线一条。
企业第5年的经营情况见表6-34。
表6-34企业经营情况表
任务清单每执行完一项操作，CEO请在上面打钩。
请按顺序执行下列各项操作。财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。
6.5.2季度任务
1.第5年第1季度
（1）归还短期贷款/支付利息
本季度现金预算不足，借短期贷款20M，现金剩余33M。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度25M应收款到期，6M材料应付款到期，现金剩余52M，总应收款由81M变为56M。
（3）接收原材料并付款
接收2个R1，6个R2，3个R2，其中R2原材料超过5个，下一季度付款。因此，本季度支付5M材料费，现金剩余47M。
（4）下原料订单
本季度订购原料为2个R1，6个R2，3个R3。
（5）产品研发投资
研发P4，现金扣3M，剩余44M。
（6）更新生产/完工入库
5条全自动生产线完工入库，成品库P1库存为2个，P3库存为5个。
（7）购买或调整生产线
因为P4还不能生产，生产线不做任何变动。
（8）开始新的生产
5条全自动线开工，支付5M人工费，现金剩余39M。
（9）交货给客户
P1库存2个，P3库存5个，A05P305、I05P103和Q05P308三个单子交货，应收由56M变成117M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为38M。
2.第5年第2季度
（1）归还短期贷款/支付利息
本季度企业经营现金将不够，因此增加短期贷款20M，民间融资40M，偿还短期贷款21M，现金变为77M。
（2）更新应收款/归还应付款
应付材料费6M到期，现金剩余71M。
（3）接收原材料并付款
接收2个R1，6个R2，3个R2，其中R2原材料超过5个，下一季度付款。因此，本季度支付5M材料费，现金剩余66M。
（4）下原料订单
本季度订购原料为2个R1，6个R2，3个R3。
（5）产品研发投资
研发P4，现金减少3M，剩余63M。
（6）更新生产/完工入库
5条全自动生产线完成生产，P1成品库2个，P3成品库3个。
（7）购买或调整生产线
本季度不购买生产线。
（8）开始新的生产
5条自动生产线已空余，开始新的生产，扣除工人工资5M，现金变为58M。
（9）交货给客户
产品P1库存2个，P3库存3个，因此订单I05P101和B05P302交货，应收账款由117M变成159M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为57M。
3.第5年第3季度
（1）归还短期贷款/支付利息
偿还短期贷款21M和民间融资23M，现金剩余13M。
（2）更新应收款/归还应付款
56M应收款到期，6M应付材料款到期，现金变为63M，应收款变成103M。
（3）接收原材料并付款
接收2个R1，6个R2，3个R3，其中R2原材料超过5个，下一季度付款。因此，本季度支付5M材料费，现金剩余58M。
（4）下原料订单
本季度订购原料为2个R1，6个R2，3个R3。
（5）产品研发投资
研发P4，现金扣3M，剩余55M。
（6）更新生产/完工入库
5条全自动生产线完工入库，P1库存为2个，P3库存为3个。
（7）购买或调整生产线
P4已经研发了2个季度，因此在B厂房开始安装1条P4全自动生产线，编号B-P4-10，扣除安装费4M，现金剩余51M。
（8）开始新的生产
5条空余全自动生产线开始新生产，支付5M人工费，现金剩余46M。
（9）交货给客户
P1库存2个，P3库存3个，订单B05P305交货，P3库存为0，总应收款由103M变成130M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为45M。
4.第5年第4季度
（1）归还短期贷款/支付利息
偿还短期贷款21M以及民间融资23M，并重新借入短期贷款40M。现金剩余41M。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度62M应收款到期，6M应付材料费到期，现金变为97M，应收款变成68M。
（3）接收原材料并付款
接收2个R1，6个R2，3个R3，其中R2原材料超过5个，下一季度付款。因此，本季度支付5M材料费，现金剩余92M。
（4）下原料订单
P1产品已经进入衰退期，计划下一年进行转产，因此R1原料不再采购。本季度订购原料为6个R2，3个R3。
（5）产品研发投资
研发P4，现金扣3M，剩余89M。
（6）更新生产/完工入库
5条全自动生产线完成生产，P1库存为4个，P3库存为3个。
（7）购买或调整生产线
继续安装P4全自动生产线，扣除现金4M，现金剩余85M。
（8）开始新的生产
5条全自动生产线继续新的生产，支付人工费5M，现金变为80M。
（9）交货给客户
P1库存4个，P3库存3个，订单I05P105和B05P306交货，P3成品库剩余1个。总应收款由68M变成105M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金剩余79M。
6.5.3年末任务
1.归还长期贷款
偿还长期贷款及利息28M，预计下一年将投建新的生产线，于是增加20M的长期贷款，现金变为71M。
2.支付设备维修费
企业5条自动线，扣除设备维护费5M，现金剩余66M。
3.购买（或租赁）厂房
购买C厂房，支付12M，同时支付B厂房租金3M，现金剩余51M。
4.计提折旧
企业5条自动生产线，扣除折旧18M。（折旧影响了固定资产总值，因此扣除的18M只减少权益18M，而不减少现金）
5.市场开拓/ISO资格认证
4个市场和ISO系列全部认证完成。
6.年末关账
企业年终进行盘点，编制资产负债表、损益表和现金收支表等表格。
6.6.1年初任务
1.支付应缴税
B企业第5年年末税前利润20M，扣除以前年度亏损还剩余3M（=-16-15+4+10+20），根据25%的纳税比例，本年度需要交纳1M税金。现金剩余50M。
2.制订广告方案
经过市场和竞争对手分析，小组讨论，B企业决定第6年在P1产品的国际市场投放广告1M，P3本地市场投放5M，区域市场投放4M，国内市场投放6M，亚洲市场投放6M，国际市场投放4M，P4国际市场投放1M。现金剩余23M。
3.参加订单竞单
根据选单情况填写订单登记表。
4.制订企业本年度的计划
P1产品已经进入衰退期，本年度将对P1自动线进行转产，并投建新的P4生产线，准备抢占P4市场。
