第一,华夏银行股份有限公司。有比较完备的信用风险管理组织架构和职责划分。公司建立了分工合理、职责明确、相互制约的信用风险管理组织架构:公司董事会下设关联交易控制委员会和风险管理委员会,分别负责关联交易管理、全行风险管理战略的制定;总行信贷政策委员会负责重大信用风险管理政策的制定并组织实施;总行、地区信用风险管理部分别负责全行、所在地分行信用风险管理;公司根据授权体系和业务风险状况,实施授信审批委员会集体审批与专职审批人授权审批相结合的授信审批模式;公司调整、拓展、强化了授信业务各环节职能,设置了职责明确、运行顺畅、相互制约的工作岗位。
第二,深圳发展银行股份有限公司。成立信贷组合管理委员会,审议和确定全行信用风险管理战略、信用风险偏好以及各类信用风险管理政策和标准。
实行信贷执行官制度,总行设首席信贷风险执行官负责全行信贷风险管理,并向各分行派驻信贷执行官和零售信贷风险主管分别负责对公和零售信贷风险管理;各分行信贷执行官和零售信贷风险主管直接向首席信贷风险执行官汇报工作,由首席信贷风险执行官负责其绩效考核,建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。
第三,中国建设银行股份有限公司。已建立集中、垂直的风险管理组织架构,形成以首席风险官—风险总监—风险主管—风险经理为一条线的垂直风险管理体系。
总行层面:首席风险官在行长的领导下,负责组织推进银行全面风险管理。在首席风险官的领导下,风险管理部负责风险政策制度建设、风险分析计量等工作。风险管理部下设市场风险管理部,专门负责金融市场业务的风险管理。风险管理部还设海外机构风险管理团队,派驻到海外机构管理部,专职负责海外机构风险管理。授信管理部负责授信业务审批和信用风险的监控。总行其他部门在各自职责范围内履行相应的风险管理职责。
分行层面:一级分行设风险总监,对首席风险官负责并报告工作,负责组织分行的风险管理和信贷审批工作;二级分行设风险主管,支行设风险经理,负责所辖风险管理工作。风险条线实行双线报告,第一汇报路线为向上级风险管理负责人汇报,第二汇报路线为向所在机构或业务单元负责人汇报。第四,中国工商银行股份有限公司。第五,中信银行股份有限公司。第六,中国农业银行股份有限公司。
三、授信风险政策
(一)授信风险政策的基本概念
银行必须有明确的授信风险政策,明确银行信用风险管理战略、信用风险管理政策、信用风险管理标准。银行的信用风险管理战略是银行对自身信贷投放行业、区域、产品的定位;风险管理政策强调银行在遇到风险时采取的管理方法;风险管理标准是银行确定的合理的风险接受水平。
(二)制定授信风险政策应考虑的主要内容
银行授信风险政策一方面要明确一家银行在一定时期到底想做什么、鼓励做什么,不想做什么或者限制做什么,即进行信贷结构的调整。在考虑信贷结构调整的过程中,要考虑以下几项因素:(1)是否与宏观经济发展大趋势合拍,信贷结构调整首先考虑的是宏观经济发展趋势,要避免大方向的偏差。比方,在经济下行或萧条期,亲周期行业和客户的风险和业绩波动相对较大,银行通常要审慎控制相关信贷投放。(2)是否符合自身的发展战略和偏好。银行的信贷结构必须服从于全行发展战略,符合银行的风险偏好,这就是所谓的“战略决定结构”。信贷结构的实质是银行经营方向和偏好的选择。面对各种各样的市场机会,战略导向是规划信贷结构最重要的指南。(3)是否与自身管理能力相称,是否具备相应的专业特长。银行自身的管理能力是科学规划信贷结构的“边界约束条件”。没有一家银行能够做到熟悉任何领域的业务。贸然介入自己不熟悉的领域,或者承担自身不擅长管理的风险,很容易出现得不偿失的现象。(4)是否适应外部市场的变化。银行信贷结构要保持对市场的敏感性。能否根据市场变化做出快速响应和动态调整,是衡量一家银行信贷结构是否科学合理的重要标准。僵化的信贷结构不可能是科学的结构。
另一方面,银行在授信政策中要明确行业限额,要明确不同行业内客户的风险底线,即要明确做多少、怎么做的问题。银行的“风险资源”是有限的,这个“风险资源”就是银行能够承受的最大风险敞口,而最大风险敞口是由银行资本、管理资源等方面决定的。因此,在资本稀缺、管理资源有限的约束条件下,“好客户”的需求往往是无法全部得到满足的。那么,资源往哪里配置?这就存在谁先谁后的优先级排序问题。排序的方法很多,过去国内很多银行喜欢“垒大户”,大客户优先满足。后来发现不行,风险太集中,而且大客户议价能力强,银行经常被迫最大限度下浮利率。因此,在明确哪些行业可以做之后,要充分利用计量工具,明确各行业信贷业务的总量及行业限额。在具体的客户选择中,要做好风险排序,明确风险底线(含客户和项目选择、风险缓释措施选择、综合收益等);而且,客户服务和风险安排,最终要落脚到产品上。面对同样的客户,不同的产品方案可能导致不同的风险状态,要将产品方案与结构调整要求有机结合,增强主动安排风险的能力;通过合理的产品方案有效管控风险,增强风险缓释能力。产品结构设计既是客户服务需求落实的过程,也是风险管控方案安排的过程,体现了现代银行主动经营风险、安排风险的理念。
(三)主要上市银行的授信政策
以下是主要上市银行2010年信用风险管理政策(根据其2010年报整理)。
1.中信银行股份有限公司
2010年,面对我国经济结构调整、宏观调控力度频率加大,以及信贷规模快速扩大的复杂形势,该行积极应对,采取一系列有效措施,进一步强化对重点领域的风险管理。报告期内,该行贷款重点投向定价较高的小企业、逐步复苏的实体经济,如制造业、批发零售业、供应链金融等本行特色业务,加大对政府融资平台贷款的退出力度,严格控制钢铁、水泥等产能过剩行业授信。
对房地产、“两高”等行业以及竞争力不强、受宏观调控影响较大的外向型企业,该公司从严控制贷款投放。该公司主动退出高风险贷款,按照户数的一定比例确定主动退出的客户名单和计划,确保信贷资源投放到收益高、风险低的客户。报告期内,该行主动退出高风险客户890户,涉及贷款总额271亿元,占全部公司贷款客户数的6.7%。
2.招商银行股份有限公司
2010年宏观经济已逐步复苏,但在金融环境复杂多变、多项监管政策从严出台的叠加影响下,银行信贷资产运行面临较大挑战。该公司深刻认识当前信用风险的复杂性、滞后性,认真贯彻国家宏观调控政策和货币信贷政策,紧紧围绕“践行转型、优化流程、夯实基础、提升管理”的信用风险管理工作思路,倡导积极主动的风险管理文化,以全流程优化和全面基础提升计划两个“全面”为重点,增强风险管理的透明度和一致性,有效促进资本效率的提升。报告期内,该公司通过明确信贷政策准入边界与底线,构建风险定价管理体系,推进风险经理协同作业和队伍建设,完善统一授信及集团客户风险管理,深化风险预警体系,优化拨备计提政策,实施新一代信用风险管理系统上线,全面夯实信用风险管理基础;同时,该公司认真贯彻监管要求,加强重点领域的风险监控:根据中国银监会“三个办法一个指引”的管理规定,持续加强信贷资金用途监控,扎实推进地方政府融资平台贷款解包还原和风险排查工作,及时有效地采取压缩整改措施;对房地产贷款实施总量控制及从严管理的授信政策;主动压缩退出高污染、高耗能与产能过剩行业贷款,风险资产清收化解成效显著,报告期内,该公司实现了信贷结构与资产质量的持续优化。
3.中国工商银行股份有限公司
完善行业信贷政策,加强行业风险管理。结合国家宏观调控政策和产业政策导向,研究行业发展趋势、市场机会及风险特征,制定调整部分行业信贷政策,进一步扩大行业信贷政策覆盖面,运用客户分类、名单制管理和行业限额等多种手段,提高行业政策执行力度。完善绿色信贷制度标准,加大对环境敏感行业及客户的信贷结构调整,加大对节能环保、循环经济、低碳经济领域的信贷支持力度,严格控制“两高一剩”行业信贷投放。
加强地方政府融资平台贷款风险管理。严格地方政府融资平台贷款的区域准入和分类管理,落实准入城市名单制和贷款限额管理;及时调整相关领域信贷政策,严格控制信贷总量及投向,主要投向国家重点建设领域和优质项目。根据监管要求,开展存量贷款检查,通过采取多种风险缓释措施,确保信贷资产安全。
加强房地产行业风险管理。根据国家有关政策及房地产市场变化,及时调整房地产行业信贷政策,修订相关管理办法,进一步完善房地产贷款制度体系;继续实施行业限额管理,加强房地产开发企业名单制管理,明确客户准入标准,优化调整客户结构。调整房地产贷款品种结构,积极支持保障性住房建设,进一步完善土地储备贷款相关政策;严格执行贷款封闭管理制度,规范项目资金使用,严格执行房地产贷款销售比例还款制度。
加强贸易融资业务风险管理。进一步丰富基础产品种类,覆盖企业交易链的各个环节。梳理和完善贸易融资政策体系;规范贸易融资业务管理,明确贸易融资业务风险管理要求;采取多种形式加大业务管理力度,明确贷后管理重点及具体要求,提高贷后管理的针对性和有效性;建设相关业务平台系统,加强贸易融资的系统管理,进一步提高贸易融资业务管理水平。
4.中国农业银行股份有限公司
2010年,该公司有效应对宏观经济金融形势变化,积极贯彻落实国家宏观调控政策,适时调整和完善各项信用风险管理政策制度,优化信用风险管理体制和机制。对重点业务开展风险排查,加强潜在风险客户退出,深化行业限额和客户名单制,促进信贷结构调整和优化。严格规范信贷业务操作流程,强化重点客户贷后管理,加快不良资产清收处置,完成信贷管理系统升级改造。
加强信贷制度建设,优化业务运作流程。制定下发钢铁、煤化工、焦炭、水电、旅游、船舶等行业信贷政策,扩大行业信贷政策覆盖面。制定产能过剩行业客户分类标准及分类名单,并对客户名单实施动态调整;出台信托融资业务管理办法、银团贷款业务管理办法等数十项制度办法。贯彻落实银监会《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》,实行贷款受托支付管理。试点重点客户、重点项目信贷业务平行作业,优化授信延期业务流程,加强信贷制度执行监督管理;强化贷后管理,推行贷后管理巡检制度。
完善信贷授权管理,深化信贷审批体制改革。实现信贷授权差异化、精细化管理,加大对优势行业重点客户、重点项目、总行级核心客户以及重点城市行差别授权的力度,适度上收高风险业务审批权限;改进重点城市行信贷业务管理,实施差异化信贷制度,调整业务准入条件,缩短业务流程;制定信贷业务专职审批审议人员考核办法,规范和加强信贷专职审批审议人员管理;加强客户评级管理,优化评级政策,取消“直接认定”方式,提高评级覆盖率。
深化行业限额管理,提升组合风险管控能力。对重点行业设定指导性贷款限额,对房地产贷款实施指令性限额管理,根据国家调控政策、监管要求和行业贷款质量变化趋势,调整、控制行业信贷规模和投向,优化贷款结构。
强化重点业务风险管控。根据监管要求,对房地产贷款、地方政府融资平台贷款开展全面风险排查;修订商品房开发贷款管理办法,严格法人房地产贷款名单制和项目管理,强化房地产贷款收回、贷后管理和在线监测,加强对企业资金运行的监控,强化资金专户监管和封闭运行,严格按销售进度还款,开展对房地产开发贷款和房地产集团客户的压力测试;积极开展地方政府融资平台贷款整改保全、分类处置等工作,加强地方政府融资平台贷款业务准入和评级管理,提升审批层级,切实做好担保、放款和贷后管理;该公司地方政府融资平台贷款主要投放于长三角、珠三角以及环渤海等经济发达地区,资产质量和风险抵补水平优于全行平均水平,总体风险可控。
5.兴业银行股份有限公司
报告期内,该公司采取各种措施,全面开展信用风险管理工作,成效显著:
一是加强信贷投向管理,制定发布年度信用业务准入细则,把握扩大内需和城市化进程两大主题,加大对实体经济的信贷投放,支持节能减排、产业升级与环境保护项目,严控产能过剩行业和“两高”行业信贷规模;
二是拓展与公司实力和业务相匹配的客户,扩大以中等规模生产型企业为主体的基础客户群;
三是强化授信流程风险管控,认真贯彻落实中国银监会“三个办法一个指引”,完善信贷资金支付监控;