181.制订资金运用计划
店铺要有周密的资金运用计划，当然资金运用计划可能随用地计划与建设计划的变更而发生变动，同此在实际进行时，应力求向计划目标进行，以免造成太大的出入，影响资金的运用、另外在制订计划时，也要考虑临时应变措施。
资金运用计划可以分成资金计划、收支计划、利益分配计划等几个部分。在制定收支资金计划时，均要多方面地考虑，并慎重地拟定计划。经营环境、业内动向和公司本身的经营状况等资金运用计划也有很大的影响。
1、资金计划
资金计划，可以分为资金使用计划和资金调配计划。
(1)资金使用计划
资金使用计划分为开店前计划和开店后计划两部分。开店前计划费用有用地费、建筑费、硬件设备及设备费、保证金、人股金及商品准备金等。开店后计划费用则可包括经营运转资金、商品采购费、贷款利息或扩建、维修等各种费用等。
(2)资金调配计划
资金调配计划同样分开店前计划和开店后计划。开店前调配计划是配合开店前资金使用之需而准备，若能调配得当，对于投资成本的降低有很大作用。开店后调配计划是根据营业活动情形，扣除经营费用后的剩余金、折旧额以及各项应收、应付费用等做统一调配，以求灵活运用资金。
如何筹备与运用资金，是每位经营者应当深入了解的，只要能参照以上重点，朝原定目标的额度．确实谨慎执行。
2、收支计划
(1)营业额估算。开店的第一个年度的营业额，需依照市场调查、卖场构成、商店实地条件、经营能力与同行加以比较后进行估算。次年度以后则根据收入所得与消费支出成长状况，配合已设商店的年度变化情形加以估算。
(2)收入估算
毛利额计算，一般依据毛利率及营业额进行估计，其他收入方面如利息收入、租赁收入等，则依可能发生情况予以列入。
(3)经费支出计算
按照经营之需，分为变动费用与固定费用。变动费用是依营业额的高低比例所确定，如包装费、广告费、营业税等。固定费用则包括人事费、水电费、邮电费、日常用品费及其他各项管理费等。固定费用内也有部分费用与营业额的高低有连带关系。
固定资产等折旧的提列及开办费的摊提等，应列入经营费用。
3、利益分配计划
公司的利益分配，除了缴纳各项税款外，可依营运的需要提取公积金，或是作为股东、员工的股利分配之用。
资金使用没有计划，就像用兵打仗没有章法。做好资金使用计划，是成功经营店铺必修的功课，对于一家店铺当前的经营和长远的发展，有着十分重要的作用。甚至可能成为投资成败的关键。
182.有效管理现金流
作为店铺的管理者，要从以下几个方面加强现金流的管理：
1、加强现金流预算管理
“凡事预则立，不预则废”。财务管理的重心在于企业未来的财务状况，尤其是现金流状况，而现金流预算管理的本质正是“未来”。以现金流为核心进行全面预算，强调未来现金流的平衡，以现金流预算规模作为其它预算内容调整的重要依据，贯彻“现金流比利润更重要”的原则。企业现金流预算的编制，要尽量缩短编制期间，要在预算的每一环节合理考虑市场因素，将外部市场与内部管理结合起来，坚持现金流控制指标和现金流调整指标的上下沟通协调、综合平衡。
作为企业财务管理的主要方面，现金流预算管理要以制度为基础，借助预算机制与管理形式，保证预算的执行和落实，确保企业现金流规范、合理、有效。
2、即时跟踪流动资金
管理流动资本的最有效方法是常规检查。常常，当公司意识到问题的时候已经太晚，简单干预已经无力回天，有时候大手术成了唯一的希望。这就是为什么必须对流动资本每季度检查一次的原因，而当形势所需，每月甚至每周一次也可考虑。
3、提高现金流的周转速度
现金流量的循环要占用一定的时间，而周转的时间长短会直接影响现金的运营效率和投资回收的安全性，并进一步影响企业经营效益。如果对现金流循环进行合理规划，缩短现金流循环周期，提高现金流的周转速度，就可以相应减少企业营运资金的占用量，避免现金的不必要浪费，提高现金的使用效率。
开展赊销业务尽管能增加企业的收入，但同时也增加持有应收账款的机会成本、应收账款管理费用、收账费用、坏账损失等，企业应对开展赊销业务所增加的收入和增加的有关费用、成本、损失进行比较，权衡利弊得失，正确地确定赊销期限，正确地选择赊销客户。对已发生的赊销业务应积极采取各种措施回收资金货款，把收账费用和坏账损失降到最低限度。
4、 管好应收、应付款
作为企业内部现金流管理，其实最主要的一点是对应收账款的管理，这里面主要体现在企业内部如何去加强信用控制，就是风险管理这一块，有没有一套非常完善的控制体系，以加强事前、事中和事后的控制。
现金管理还有一个很重要的方面就是对应付账款的管理，应付账款管理有很多的方式，比如：可以通过ERP系统或者其它管理系统把应付账款的周期控制起来。
4、各部门联手运作
表面上看，现金流管理似乎仅是财务部门的事，但事实上，现金流管理涉及到企业业务的方方面面。企业可以以财务部为核心管理现金流：财务部管理企业现金流的全部内容，其职责是管好、用好现金，帮助业务部门提高资金使用效率，规避资金风险。业务部门对现金流负有保证安全、高效运转的职责。
企业可以让财务部和商务部联合管理现金流：商务部过去并不是企业的机构设置之一。近年来，许多企业纷纷设立商务部，处理与上下游企业间业务事项，同时也要保证现金流正常运转。而财务部则负责各类财务数据的记录，为商务部提供现金流转信息。财务部体现现金流转数据及事后控制和监督，商务部负责现金流分析。
183.提高资金的流动率
有两个水果店。两个店的规模都很小，摊子上乱七八糟地堆满水果，可是生意却非常好，两个店都有一个共同的特征，每到黄昏就挑出有瑕疵的水果贱价出售。小生意的妙处．就在于资金的快速周转，这一特点可以克服资金的不足。
另外在换季的时候，为了给应时商品腾地方，很多商家都会进行商品大甩卖，如加拿大的夏季商品大贱卖集会，整条街道都禁止机动车辆通行，广告招贴比比皆是，像过节—般，这都是经营者通过快速周转资金而赚取利润的高招。
懂得周转资金的生意人，能尽快取得利润，以利润抵消开支。他们会想办法，及时处理库存商品，使店中货物常进常新，以保障常有可动用的现金，并且不会让记账的金额太高，尽可能收取现金。
资金转得快，钱来得快，在经营中，一定要加快资金的周转，及时处理积压商品，及时购进流行商品，使店铺永远跟得上时代的脚步，这样自然就可以吸引大批新老顾客，财富也就会源源不断。
在店铺的运营过程中如何提高现金的流动率，要从以下几个方面着手：
1、流动账户：在你往来的金融机构设立多个流动账户，利用多出的现金结余获得利息。资金可以自动过账，或者闲置时转入一个有息账户，需要时再自动转回到你的营业账户。
2、非生产性资产：假如你累积了一些非生产性资产，这时候应该清理他们。只有当资产，比如楼宇、设备和交通工具，能够产生收入时，你才应该花钱购置他们。
3、管理费用：评估你的间接成本，看看是否有下降空间。降低间接成本会直接有益于赢利能力。管理费用，包括租金、广告、间接人工和专业费用，是在直接材料成本和直接人工外用于商业运营的间接支出。
4、应付账款：同你的供应商协商延长付款期限，尽可能推迟资金过账时间。
5、赢利能力(Profitability)：审查你的各种产品和服务的赢利能力。评估在正常基础上是否有可能提高定价，从而维持或增加赢利能力。
6、应收账款：对应收账款实行有效监控可以确保你无误地向顾客发出汇票，并让对方尽快付款。
7、所有者开支：对从公司提取用于非商业用途的资金额度进行监控，比如所有者开支。支取过量资金会造成公司不必要的现金外流。
在店铺里采用上述七种简单方法改善现金流，有助于确保你拥有良好的现金流水平，从而实现可持续运营和公司成长。有两种主要的财务比率可用于测量一间公司的现金流动率。
184.宁愿少赚也不要赊账
对于开店的朋友来说，赊账是经常遇到的棘手事。不赊可能会得罪顾客；赊账太多，又会占用资金，影响资金周转，还有可能形成“死账”。
现在开店本来就是小本经营，再不能为要账所累了。所以，把“不赊账”作为经营准则，这条准则可以规避很多经营风险。
小王租了一间五六十平方米的店面卖小百货，有锅碗瓢盆，也有插座、小家电，品种不少。因为做的是周边居民的生意，他尽量方便居民，比如有人买竹席就上门帮忙量床铺尺寸，东西太重就帮忙送上门，不会用的就帮忙安装、维修，有时候顾客忘了带钱或者缺元少角，都可以赊欠。
小王有一本记录赊欠情况的账本，哪一家什么时候买了什么东西赊欠多少钱，都记得一清二楚。他说，赊欠的有单位也有居民，有的顾客会在一个星期或者一个月来结一次账，但也有人好像把赊欠的事情忘记了，有的似乎故意拖着不还。有一个顾客买了麻将牌和麻将桌椅，赊欠了150元，已经很长时间了。有一天，他在路上遇到那个顾客，特意提了一下。顾客说“我晚一点给你送过去”，但小王等到晚上关店门，顾客还没有来。于是，小王给她打了一个电话，她说“我没有时间”，小王说“如果你不方便我可以去拿”，她说“我现在有事，你别过来”。几天过去了，那个顾客赊欠的钱还是没有付清。有一个顾客被催讨几次不还，在路上遇到小王假装不认识，绕道走开。有的顾客买几块钱的东西拿百元钞票付账：“我身上没零钱，你有没有得找？”小王说，问这句话是有深意的，如果没得找，就要赊账了。
现代市场经济的特点是风险经济，企业销售的成功并不等于经营的成功，成功的企业是把产品转化为现金，失败的企业是把产品转变为债权，债权在手不如现金在手。俗话说：“一千赊不值八百现。”意思是，收到一千元的赊欠账单，还不如实际上收到八百元来得好。小店利润薄，被赊欠多了，会经营不下去。
赊账还存在另外一种尴尬，赊账容易失去客户。“不要因为是小钱而让顾客欠你的钱。”有一位老板经营彩票很有方，是温州地区数一数二的有名经营者。他说不能把钱借个客人卖彩票，就是说不能赊账卖彩票，原因是客人欠钱后他会很不安，下次他不好意思到你店里来消费，我的店里就会失去一位客户。
所以，任何一个店铺，宁可少赚，也不要赊账；宁可不做生意，也不要冒着收不回现金的风险做生意。
185.加强对应收账款的管理
在店铺的经营中如何加强应收账的管理呢？要从以下着手：
1、力争现款交易
由于赊销方式在一个信用体系相对薄弱的国家，存在着诸多问题与较高的风险，一些国内外有条件的公司都是以现款的方式来处理订单的。
现款交易对于厂家来说可以减少借贷，加快资金周转，提高企业整体效率，降低经营成本及经营风险，有利于完全实现权责发生制。
对经销商来说，虽然现款交易将资金变成了存货，但由此带来的压力有利于企业更专注的销售和管理，并关心收益，使应收账款的金额减少，账龄缩短，从而加速了资金的周转。
在以往的销售实践中，曾有经销商在厂家实行现结后，资金占压明显降低。同时由于没有信用方面的问题，消除了因应收账款导致的矛盾，有利于从供货商那得到更多的支持，有充足的时间与精力共同探讨市场方面的问题，从而取得更好的收益。
2、谨慎选择结算方式
在充分调查了客户的资信情况后，接下来便要选择合适的结算方式，它是决定能否安全、及时收回款项的主要因素。企业通常采用的结算方式有支票、银行本票、委托收款、托收承付、商业承兑汇票、银行承兑汇票等。对于赢利能力较强、资信度较好的客户，企业可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等结算方式；而对于赢利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。决不能只为了单纯地提高销售额，而去迁就客户提出的不合理要求。针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收账款带来的风险。
3、确定适当信用标准，谨慎选择客户
企业应以信用评估机构、银行、财税部门、消费者协会、工商管理部门等保存的有关原始记录和核算资料为依据，经过加工整理而获得客户的信用资料，在此基础上，根据对客户信用资料的分析，确定评价信用优劣的数量标准，以一组具有代表性、能够说明付款能力和财务状况的若干比率作为信用风险指标，根据数年中最坏年度的情况，分别找出信用好和信用坏两类顾客的上述比率的平均值，以此作为比较其他客户的信用标准，再利用客户公布的财务报表数据，测算拒付风险系数的能力，然后，结合企业承担违约风险及市场竞争需要，具体划分客户的信用等级。
4、制定合理的收账政策
应收账款的收回是应收账款管理的最后一步，也是最关键的一步。企业如果采用积极的收账政策，可能会减少应收账款，减少坏账损失，但会增加收账成本。如果采用较消极的收账政策，则可减少收账费用，但却会增加应收账款投资，增加坏账损失，这样就要求企业根据市场经济环境和自身状况科学地设计回收策略。企业除了要适时地使用现金折扣、适度地利用担保制度外，还应确定合理的收账程序和讨债方法。一般要先给客户一封有礼貌的通知信函，进一步可通过电话催收，如再无效，企业的收账员可直接与客户面谈，若证实客户确实遇到暂时困难，经过努力可以东山再起，企业应帮助客户渡过难关，以便收回较多的应收账款。若客户虽有能力付款却想方设法进行拖欠，则有必要采取法律行动，维护企业利益。
5、认真做好应收账款的账龄分析，建立坏账准备制度
欠款时间越长，催收难度就越大，成为坏账的可能性就越高。因此，企业必须认真做好应收账款的账龄分析工作，密切注意应收账款的回收进度和出现的变化，并按期计提坏账准备。如果账龄分析显示企业的应收账款的账龄开始延长或者过期账户所占比例逐年增加，那么就必须及时采取措施，调整企业信用政策，努力提高应收账款的收现效率。作为企业只要存在商品销售活动，就会有应收账款的发生，也就有可能出现坏账损失。按照谨慎性原则，企业对坏账损失的可能性进行估计，建立坏账准备制度，按期末应收账款的一定比例提取坏账准备，以补偿因种种原因而无法收回的应收账款形成的坏账损失。
6、实行资金融通，加速应收账款的变现
企业为尽早回笼资金，将未到期的应收账款向银行或其他融资公司抵借或出售。
一是应收账款的抵借。即应收账款的所有者以应收账款作为抵押，在规定的期限取得一定额度借款的资金融通方式。具体分为：
（1）一般性抵借：即不指定具体条件的抵押贷款，当旧账结清后新账继续充当抵借。
（2）特定抵借：即指定某一项或数项应收账款作为抵押，随着这些账款的收回，抵押关系自行消除。 应收账款抵借的方式，金融机构拥有应收账款的债权和追索权，因此，此方式受到金融机构的普遍认可。
二是应收账款让售。即企业将应收账款出让给专门收购应收账款为业的金融公司，从而取得资金的资金融通方式。具体操作为：企业在发货前，向金融公司申请贷款，金融公司根据客户的信用等级按应收账款净额的一定比例收取手续费，从预给让售方的款项中抵扣。客户到期的应收账款，直接支付给融通公司，同时承担坏账风险。应收账款让售方式，由于融通公司要对客户进行资信调查，无形中为企业提供了专业咨询。且融通公司信息灵活、专业化程度高，有利于坏账的收回。另外，企业不用承担“或有负债”的责任。因此，此方式对企业而言是较好的一种融通方式。 186.及时追讨回货款
一旦发生赊欠，追讨货款就不是一件简单的事情，店铺的经营将面临着坏账的风险。债务人总想千方百计同债权人进行周旋，寻找继续拖欠或者赖债的借口，讨债人仅只是具有讨债这方面的素质和知识还不一定能完成讨债任务，还必须采取适当的技巧和计谋才能达到目的。所以追讨货款是商家非常头疼的一件事情，也是非常艺术的一件事情。总体来说有以下几种方式：
1、和气生财、顾面讨债
讨款人应时刻记住自己的身份，记住自己的目的和任务，不论对方使自己多么难堪，都应当尽量忍耐，控制住自己的情绪，始终以温和的语气与之说话。
2、以情动人、感情讨债
在追讨债务过程中，应本着以协商为主的原则，与对方一起分析问题，商讨处理的办法，而不是一味地催逼，使顾客产生逆反心理，为催款工作设置新的障碍。
3、死缠烂打、轰炸讨债
追款要“脸皮厚”，跟住欠款人不放，让对方感到非还款不司，否则就会坐立不安，因为要债人如影随形，随时都可能出现。
意大利的讨债公司则雇用相貌体型丑陋的人去上门讨债，这些人不吵不闹，寸步不离地跟着债务人，使其窘态百出。 奥地利商人常常采用轰炸法讨债。他们雇人不分白天黑夜，频频给债务人打电话，并用欠资邮件、传真进行催讨，令欠债人焦头烂额，招架不住，不得不归还货款。
一般人的忍耐力是有限的，经不起轮番轰炸，使用这种方法，可以使债务人尽快归还货款。但它的缺点是容易让人反感，很难再有下一次的交易。
4、委托第三者帮忙
生意场上在没有必要的时候不可轻易树敌．因为在很多时候，债务人正好是你的重要客户。轻易地得罪，不仅失去客户，也可能在其他的客户中间形成不好的影响，从而影响店铺的声誉和形象。
5、运用诉讼手段
对债务人来说，债权人最强硬的正当措施莫过于通过法律的力量，记住，法律永远是正当的讨债行为，是可以有效利用的重要工具。但同时也要注意，借助法律容易使债务人有压力，甚至产生抵抗情绪。诉诸法律是正确的讨债方式，但却不是最好的，它能彻底伤害债权人与债务人之间的关系。
187.向商品购买者预收货款
2009年，中国移动通信公司广州分公司实行了一项话费优惠活动，实际也是一种商业信用融资形式，具体是：若该公司的手机用户在2008年12月底前向该公司预存2009年全年话费4800元，可以获赠价值2000元的缴费卡；若预存3600元，可以获赠1200元缴费卡；若预存1200元，可以获赠600元的缴费卡。
该通信公司通过这种诱人的话费优惠活动，不仅为该公司筹集到巨额的资金，还使该公司的手机用户得到实实在在的利益。据保守估计，假设有1万名客户参与这项优惠活动，该公司至少可以筹资2000万元；假设有10万名客户参与，则可以筹资2亿元。公司可以利用这笔资金去拓展新的业务，扩大经营规模。另外，该通信公司通过话费让利，吸引了一批新的手机用户，稳定了老客户，在与经营对手的竞争中赢得了先机。
事实上，预收货款给企业提供了一个巨大的创新平台。与通信相类似的保健中心、美容行业、汽车清洗店、公交汽车公司等服务行业，都可以通过收取次票、月票、年票的方式，巧妙运用预收货款融资方式，这不仅可以吸引一批长期稳定的客户，更重要的是，企业能够借此筹集到一笔可观的无息资金，而且借助这笔无息资金去扩大经营规模。
对于单件价值高或者批量大的产品，店铺可以向商品购买者预收一定数量的代购款，这也是店铺筹集资金的一条渠道。顺利地采取预收贷款的方式筹集资金，必须具备如下条件：
1、要通过经营取得较好的商业信誉，使客户有一种依赖感。
2、必须签订预购合同，以经济合同的形式确定双方的权利和义务。
3、购货者是要看样订货的，要有供用户鉴赏的样品。样品的质量应与未来生产的大批产品相一致，不能“挂羊头，卖狗肉”。交货时的产品样式、规格型号、质量与样品不符，应允许客户退货，并退回预收的款项，赔偿经济损失。
4、做好产品的销售计划。店铺必须保证在预定的时间内向客户如数提供产品。
5、交货日期、地点和方式。交货方式有购货者自提和供货者送货上门。一般以后一种为普遍，这样做可吸引更多顾客。
6、违约责任。包括延期交货责任、产品质量与样品不负责任、数量短缺责任。如出现这些违约事项，店铺面临着向购货方赔偿损失，如购货方要求退款，则予以退款。如购货者延期提货。店铺可提取保管费。在履行合同期间，预交定金一方不履行合同的，无权要求退回定金；接受定金一方不履行合同，应当双倍赔偿定金。
